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Was ist Sarbanes Oxley Gesetz?

2013-01-27 0
   
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FortsetzenDer Sarbanes-Oxley Act, im Jahr 2002 als Folge der zahlreichen Business-Finanzskandale erlassen, sieht die verstärkte Überwachung von öffentlich gehandelten Unternehmen, CPA Firmen, die Prüfung der öffentlichen Unternehmen und Personen, die für diese
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Was ist Sarbanes Oxley Gesetz?


Der Sarbanes-Oxley Act, im Jahr 2002 als Folge der zahlreichen Business-Finanzskandale erlassen, sieht die verstärkte Überwachung von öffentlich gehandelten Unternehmen, CPA Firmen, die Prüfung der öffentlichen Unternehmen und Personen, die für diese Unternehmen arbeiten, wie Anwälte, Makler, Händler und Investmentbanker. Das Gesetz soll betrügerische Börsen Aktivitäten zu verhindern und Sanktionen bei Verstößen erhöht werden. Die Public Company Accounting Oversight Board wurde geschaffen, Prüfungshandlungen zu überwachen.

Aufsicht

Eines der Markenzeichen des Sarbanes-Oxley Act wird das Public Company Accounting Oversight Board zu schaffen, die die Aufsicht über die Finanzindustrie, einschließlich Wirtschaftsprüfer, betrügerische Handel an der Börse zu verhindern. Ein Beispiel für betrügerische Handels ist Insiderhandel, die auftritt, wenn jemand mit Zugang zu nicht-öffentlichen Informationen, dass die Informationen zu seinem Vorteil nutzt, wenn Aktienhandel. Zum Beispiel, wenn der Präsident eines Unternehmens kennt sein Unternehmen von einem anderen Unternehmen gekauft wird, und nutzt diese Insiderwissen seine Aktien zu verkaufen, so dass seine Aktionäre durch den Antrieb nach unten zu verletzen den Preis der Aktie mit seinem Verkauf, ist er unter Verletzung der SAO. Die PCAOB Board registriert auch Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die Prüfungen durchführen, nimmt Ethik-Regeln und untersucht, Handlungen oder Unterlassungen, die die SOA verletzen könnte.

Weitere umfangreiche Sanktionen

Härtere Strafen sind ebenfalls Bestandteil des SOA-Teil. Zum Beispiel, die Verjährungsfrist für die Sicherheit von Betrugsfällen, die die Höhe der Zeit ist eine Person, eine Klage einzureichen hat, wurde erweitert Opfer von zwei Jahren geben einen Anzug nach der Entdeckung einer Verletzung oder fünf Jahren Datei nach der Verletzung aufgetreten . Die SOA ermöglicht auch alle leitenden Angestellten oder Direktoren eines Unternehmens Strafen zu drohen, wenn sie ihre Aktien des Unternehmens während der Sperrfristen handeln. Ein Blackout-Periode ist die Zeitspanne, in der ein Vorstandsmitglied nicht auf Lager verkaufen können; Somit verhindert unfaire Vorteile. Violators der SOA Gesicht Aussetzung, Bußgelder von bis zu 2.000.000 $ pro Unternehmen Verletzung mit einem Maximum von $ 15 Millionen und individuelle Strafen von disbarment zu Geldstrafen bis 750.000 $ Bereich und sogar Gefängnisstrafen.

Whistleblower-Schutz

Die SOA ermutigt diejenigen, die in Wirtschaftsprüfungsgesellschaften arbeiten auf eine rechtswidrige Tätigkeit zu berichten, greift das Unternehmen in von Whistleblower-Schutz. Aktuelle und ehemalige Mitarbeiter und Erfüllungsgehilfen von öffentlich gehandelten Unternehmen werden in diesem Schutz enthalten. Ein börsennotiertes Unternehmen ist eine, die Aktien an die breite Öffentlichkeit verkauft. Der Schutz erstreckt sich enthüllt jegliche betrügerische Verstöße gegen das Unternehmen Aktionäre verpflichtet. Allerdings ist die Klage gegen Bundesrecht; die SOA gilt nicht für Verletzungen des staatlichen Rechts.

Attorney Kundengeheimnis

Die SOA trifft ein wenig auf das Anwaltsgeheimnis. Wenn ein Anwalt bekannt wird, dass ein Firmenkunden SOA verletzt, muss er dies dem Leiter der Rechtsabteilung oder CEO dieses Unternehmens berichten. Wenn diese Beamten nicht reagieren, muss er seinen Fund in die PCAOB Vorstand berichten und die vertraulichen Informationen preisgeben, ohne die Erlaubnis seines Klienten. Vertrauliche Informationen sind alles, was ein Kunde sein Anwalt sagt zu seinem Fall zusammen. Typischerweise wird diese Informationen geschützt, und der Anwalt nicht über sie zu offenbaren. Aber unter der SOA, vertrauliche Informationen zu Verletzungen im Zusammenhang kann unabhängig von der Anwalt-Mandanten-Beziehung offengelegt werden.

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